增值税专用发票还没抵扣,如何开具红字发票?如何在开票软件上申领发票?每个月要抄报吗,什么时间段抄报?每个月要抄报吗,什么时间段抄报?个人可以代开专票吗?一般个人不能到税务局代开专用发票。
1.增值税专用发票还没抵扣,如何开具红字发票? 答:购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。 销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 2.本公司为湖北小规模纳税人,首次开票,品项为瓷砖,请问老师,税率选择免税还是 3%,谢谢! 答:您好,小规模的免税政策是延续到年底了,所以是按免税开的。 关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告(财政部 税务总局公告2020年第24号)规定,《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号)规定的税收优惠政策实施期限延长到2020年12月31日。 3.个人可以代开专票吗? 答:您好,个人不能到税务局代开专用发票。 政策依据:《国家税务总局关于印发〈税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)〉的通知》(国税发〔2004〕153号)第二条规定,本办法所称代开专用发票,指主管税务机关为所辖范围内的增值税纳税人代开专用发票,其他单位和个人不得代开。 第五条规定,本办法所称增值税纳税人,指已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人。 4.每个月要抄报吗,什么时间段抄报? 答:您好,使用开票软件的企业,每月必须 1 号抄税,第二步 2—3 号在电子税务局做完申报,第三步在 15 号之前进入开票软件,等待开票软件自动清卡。 如果您不需要在电子税务局做申报,则忽略第二步。 5.如何在开票软件上申领发票? 答:您好,首先需要用金税盘或者国税钥匙登录电子税务局网站,主页搜索发票领购,进入填写与贵司相符的发票信息,现在疫情期间可以免费邮寄到公司,取得发票后再登录金税盘选择右上角发票管理--领用发票--发票手动下载。 具体操作还有疑问可以拨打航天信息客服 95113 教您操作。 6.公司 2020 年年底前要购入一辆价值 18 万的小汽车。根据财税 2018 年 54 号文件,在 500 万以内的固定资产是可以税前一次性扣除的。我想请教以下几个问题: 1、买车的相关税费(车辆购置税,车船使用税,以及车辆的保险)能一次性扣除吗? 2、税前一次性扣除,在税务局申报增值税和企业所得税时如何填列? 答:你好,辆购置税要计入车辆的原值中,车船使用税计入税金及附加,保险费计入相关的费用科目中。会计上还是要正常计入固定资产中计提折旧,车辆购置税计入车辆的原值中,是可以一次性税前扣除的。 如果您是一般纳税人,对方给您开具了专用发票,在勾选平台上正常认证勾选填写附表二。企业所得税在预缴的就可以享受税前一次扣除的优惠政策,填写 201020 表,在汇算清缴的时候,填写 105080 表。 |
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