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武汉房地产企业各费用的报销处理与财务处理汇总

来源:楚汉网  作者:小楚  发布时间:2021-01-21 19:13
摘要:今天楚汉网的小编为大家整理了交通费的报销、通讯费的报销、伙食补助费及其它费用的报销流程 ,还有费用报销的票据要求及费用的开支范围,住宿费的报销手续具体流程, 武汉房地产企业各费用的报销处理与财务处理汇总。 武汉房地产企业各费用的报销处理与财务处理汇总

今天楚汉网的小编为大家整理了交通费的报销、通讯费的报销、伙食补助费及其它费用的报销流程 ,还有费用报销的票据要求及费用的开支范围,住宿费的报销手续具体流程,武汉房地产企业各费用的报销处理与财务处理汇总。

武汉房地产企业各费用的报销处理与财务处理汇总
武汉房地产企业各费用的报销处理与财务处理汇总

一、费用的开支范围

1、销售费用

是企业为销售而发生的各项费用,包括产品销售之前的改装修复费、产品看护费、水电费、采暖费,产品销售过程中发生的广告宣传费、展览费,以及为销售本企业的产品而专设的销售机构的职工工资、福利费、业务费等经常费用。

2、管理费用

是企业行政管理部门(总部)为组织和管理房地产开发经营活动而发生的管理费用。包括工资、福利费、工会经费、职工教育费、劳动保险费、待业保险费、技术开发费、无形资产摊销、递延资产摊销、业务招待费、坏帐损失以及其他管理费等。

3、财务费用

是公司经营期间发生的利息净支出、金融机构手续费、筹资等其他费用。

二、费用报销的票据要求

各部门在经办业务时,应取得税务部门认可的合法票据,即应取得正规增值税发票或非经营性统一收据,如果公司是一般纳税人,应尽量索取增值税专用发票,报销时将发票联与付款申请单、其他报销单据粘贴在一起,和抵扣联一起交至财务部。

1、增值税专用发票开具应满足以下要求:

a.项目齐全,与实际交易相符;

b.字迹清楚,不得压线、错格;

c.发票联和抵扣联加盖发票专用章;

d.按照增值税纳税义务的发生时间开具。

如果获得开具汇总的增值税专用发票,则必须要求供应商提供其防伪税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》,并加盖发票专用章。

2、提供建筑服务增值税发票,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。

3、销售不动产增值税发票,应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码(无房屋产权证书的可不填写),“单位”栏填写面积单位,备注栏注明不动产的详细地址。

4、出租不动产增值税发票,应在备注栏注明不动产的详细地址。

5、在代收车船税时,保险服务增值税发票备注栏中应注明代收车船税税款信息。具体包括:保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。该增值税发票作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证。

6、提供货物运输服务增值税发票,备注栏需注明起运地、到达地、车种车号及运输货物信息。如内容较多可另附清单。

下面详细介绍了一些费用的报销流程,给各位财务提供一些建议。

员工费用报销规定

1、任何一种类型之请购及支出,包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等,必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。

2、报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误),由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上,同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写,并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式,经授权人员核准并经财务部复核通过,方可付款。

3、报销以“周”为单位,并附相关凭证,不得几周凭证粘于一起,否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销,最晚不得超过发生月份的次月,如逾期须经总经理书面批准,否则财务部将不予报销。

4、对于报销时出现填写或计算的错误,公司采取只减不加的方式,针对不写小计数和总计数,报销总额的20%将会被扣除;针对加总错误,差额部分的50%将会被扣除。

5、签名的规定:

① 所有员工在任何凭单上签字,表示对该凭单所载事项以及金额完全同意,并已尽到诚实申报或认真审核之责。

② 所有签名应同时附注日期,如不附注日期,当产生争议时,未签注日期之员工将承担最不利之结果。

6、财务复核结果视情况做下列处置:

① 退回报销单(注明退回原因)。

② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。

③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。

④ 交出纳付(汇)款。

7、每周汇员工报销款一次,每月的最后一个周五不汇款。

8、每周汇员工报销款后,差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理,各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。

9、在报销流程前,所有单据未齐备的,必须补齐手续后方可进入报销流程。

差旅费的报销手续具体流程

1、提供合法的票据。索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括:姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、参加会议的,要求加附领导签批的会议通知单。

4、填写差旅报销单。填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、提交统计部门审核,审核无误,再提交财务复核核,经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、公司出差人员补助实行包干制的,必须提供住宿发票、餐饮发票,否则计入个人工资薪金所得。

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

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责任编辑:小楚
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